Kan jag ge lager som en present 89 av personer tyckte att det här svaret var till hjälp Ja, du kan ge lager som gåva. Det kan vara ett bra sätt att uppmuntra ett intresse av att investera i en yngre generation. Du kan kontakta ditt mäklarfirma för att få pappersarbete för att göra presentöverföringen. Emellertid är den större frågan om du ska ge lager som en gåva Svaret handlar om skatter och användningen av presenten. Letrsquos börjar med ett enkelt tellerexempel. Du bestämmer att du vill ge din systerdotter en present och du skriver henne en check för 14.000. I det här fallet med att ge pengar, så länge som din check ligger under det årliga skatteexkluderingsbeloppet på 14 000 för 2016, så finns det inga skattehänsyn. Din systerdotter kan göra vad hon vill med kontanter, inklusive betala av kreditkortsskulder, betala skolundervisning eller investera i lager utan att betala ytterligare skatter. Antag dock att du också äger 14 000 värden av FaceBook, Inc.-lager (FB) som du köpt för 10 000 mer än ett år sedan. Din vinst i aktien är 4 000, även känd som en realisationsvinst. medan din kostnadsbas. Köpeskillingen är 10 000. Du bestämmer dig för att ge denna stam till din systerdotter istället för att skriva henne en check. Hon är glad att få presenten. Men om hon verkligen behöver pengar istället och vill betala av skuld eller betala skolundervisning med din gåva, måste hon sälja lagret IRS är mycket intresserad av realisationsvinstbeloppet realiserat eftersom när ägaren är såld kommer den nuvarande ägaren att skulda en kapitalvinstskatt på den 4 000 realisationsvinsten. Federal kapitalvinster skattesatser för 2016 är 0, 15 eller 20 med en möjlig extra 3.8 Medicare överskott läggs till den högsta hastigheten. När den här aktien säljs kommer en federal kapitalvinstskatt att bero på en av 0, 600, 800 eller 952 beroende på säljarens skattesats. Om din brorsdotter är i 15-fäste (en enda filma som gör mellan 37.650 och 91.150 år 2016), kommer hon bara netto 13.400 efter att hon betalat 600 i skatter. Du har undvikit att betala avkastning på kapitalvinster, men har gått på en eventuell skatteavgift till din systerdotter. Den goda nyheten är att om din brorsdotter är i en lägre skattekonsol än du är i, kommer de totala skatterna att bli mindre. Men den dåliga nyheten är att du gav henne 600 mindre än den såg ut. Därför, om din brorsdotter behöver pengarna och bara säljer presentbutiken, ge henne pengar istället för att undvika kapitalvinster skatt och provisioner. Men om du är säker på att hon kommer att hålla på lageret köper du helt nytt lager och överför det till henne. Genom att köpa nya aktier, utan realisationsvinst, undviker du att skicka en extra skatteskuld som en del av din gåva. Var detta svar användbart? Hur ska man ge lager som present? Uppdaterad 25 augusti 2016 Oavsett om det gäller jul eller födelsedagar, examen eller 34just because34, skriver människor ibland att jag vill veta hur man ger lager som gåva. Det är en mycket bra fråga I den här översikten delar I39ll med dig några av de vanligaste sätten att du kan presentera aktier i ditt favoritlager till barn, barnbarn, nischer, brorson, vänner eller till och med välgörenhetsorganisationer. Beroende på din situation kan vissa metoder vara mer kostnadseffektiva och eller skatta fördelaktiga än andra, så du vill kolla med din egen finansiell rådgivare, revisor och advokat för att se till att dina gåvor är strukturerad på det optimala sättet för dina unika förhållanden . Hur man ger lager som en present utan några begränsningar Om du vill ge lager som en gåva utan några strängar - helt och hållet helt oklanderlig så kan personen göra vad han eller hon vill ha med egendomen när det kommer i deras besittning - där Det finns flera sätt att uppnå detta. De flesta är ganska billiga och i några fall helt gratis. 1. Ge aktier genom att omregistrera dina befintliga aktieinnehav - Om du innehar de aktier du vill gå i ett mäklarekonto eller utdelningsinvesteringsplan, kan du kontakta institutionen och fylla i formulär för att skriva om några av dina innehav i namnet på den person som du vill ge beståndet till. Du kan även konfigurera vanliga gåvor med förutbestämda intervaller, till exempel den femte varje månad eller den andra tisdagen i varje kvartal. En illustration: Charles Schwab Amp Company har en blankett som kallas auktoriseringsbevis för fondenes rörelse som gör det möjligt för sina kunder att skapa schemalagda överlåtelser av aktier till tredje part. Tänk dig efter en karriär för framgångsrik investering, du hade byggt upp en mycket stor position i Procter amp Gamble. När du hade verifierat all information kunde du säga: 34 Jag vill att du ska skicka 100 aktier av Procter amp Gamble till min son varje månad genom att ta ut beståndet ur mitt konto och lägga det i sitt mäklarkonto34. Om din son inte hade ett mäklarkonto i Schwab skulle företaget kunna skicka ett fysiskt aktiecertifikat eller ha aktierna registrerade direkt i din sons namn via Direct Registration System (avgifter kan ansöka om någon av dessa tjänster beroende på din mäklare ). Från och med december 2014 debiterar Schwab en 75 avgift för omregistrering av tillgångar (förutsatt att du inte vill ha ett fysiskt lagercertifikat, vilket är mycket dyrare och mycket bra, nu när de har gått iväg Dodo.) 2. Arbeta Med den person till vilken du vill ge lager som en gåva för att upprätta en direktköpsköp eller utdelningsinvesteringsprogramkonto i deras namn - med få undantag kan det inte vara lättare. Du fyller i ett formulär, ett mail i en check och det är det. Personen får ett uttalande som visar antalet aktier de äger och kan sedan köpa mer genom att skicka in ytterligare kontroller, ha automatiska uttag sätts upp från deras bankkonto eller återinvestera eventuella kontantutdelningar som deras nya aktier betalar. Om du vill köpa dem mer aktier kommer många planer att tillåta dig att skriva en annan check och skicka den till dig själv eller skriva den direkt till personen om du litar på att de ska använda de medel som du vill köpa det lager du vill presentera dem. Vad händer om du vill ha en fysisk representation av ägande Även om aktiecertifikat blir sällsynt och i vissa fall vägrar företagen att utfärda dem, kan du kontrollera med en tjänst som OneShare. De kan titeln beställa i namnet på presentmottagaren så kan du kanske använda den delen för att konfigurera DRIP. I min egen familj, så har jag hjälpt min yngsta syster att börja bygga sin ägarandel i Coca-Cola Direct Stock Purchase Plan. Hon har fortfarande sitt första inramade certifikat, med 9943 av hennes kvarvarande under direkt registrering. Så här ger du lager som present Om du vill lägga in begränsningar på aktierna Om du inte vill att den person du gör en gåva av aktier för att få obegränsad tillgång till aktien Beroende på din situation har du flera alternativ. 1. För minderåriga, sätt in ett mäklarekonto eller direktköpskarta som är registrerad under lagen om enhetliga överföringar till minderåriga i din stat (UTMA) - Dessa frihetsberättelser är unika eftersom de tillåter dig att namnge en förvaring som har skyldighet att hantera pengarna För minoritetens välfärd, men egendomen tillhör mindreåren eftersom gåvor till UTMA är oåterkalleliga. Beroende på staten kan du bestämma vid den tidpunkten att ett konto är upprättat om du vill att den mindreåriga har rätt att ta tillgång till tillgångarna vid 21 års ålder eller någon annan ålder (några stater tillåter dig att skjuta upp så länge som barnets 25-årsdag, medan några låter dig ställa den så ung som 18). Processen att öppna en UTMA är lika enkelt som att öppna någon annan typ av konto. Faktum är att jag bara installerar ett par för min egen brorsdotter och brorson. 2. Skapa en förvaltningsfond och överlåta aktier av aktier till det - Om du vill ge aktier av aktier till en minderårig eller vuxen, är det ultimata alternativet med avseende på flexibilitet en förvaltningsfond. Jag har sammanställt en guide för nybörjare som länkar till flera artiklar om förtroendefonder. men den korta versionen är att du kan skriva en förtroendedeklaration som skiljer fastighetens juridiska titel mellan en förvaltare, som har skyldighet att hantera den med den största vårdstandarden och en ekonomisk mottagare som får njuta av fastigheten i ett sätt som du bestämmer. Du kan till och med använda förtroendet för att få en skatteavskrivning för dig själv genom att inkludera några välgörande orsaker i den. Tänk dig att du satt på ett block på 10 000 aktier av Royal Dutch Shell Class B ADR. Du bestämmer att du vill ge beståndet som en present till dina tre barnbarn. Du anlitar en advokat för att skriva ett grundläggande förtroendedokument (ett enkelt, rättvist förtroende kommer förmodligen att leda dig till cirka 1 000 i juridiska avgifter, men det kan variera vildt på plats) som säger att du överför alla 10 000 aktier till förtroendet själv. För resten av sitt liv ska 100 av de utdelningar som betalas på lagret i förtroendet delas ut till dina barnbarn på jul. När den sista av dem dör, är hela kvarteret - oavsett vad det är värt - att gå till ditt alma mater för att etablera stipendier. Du kan antingen konvertera ditt befintliga mäklarkonto till ett förtroende genom att fylla i pappersarbetet (vissa mäklare kan till och med låta dig behålla samma kontonummer så ingenting, men äganderätten ändras) eller du kan skapa ett separat nytt konto under trusts namn och har beståndet överförts till det genom retitle, som vi redan har diskuterat. I det här fallet kunde du ge beståndet en gåva, men barnbarnen kunde aldrig röra den. Istället måste de leva utdelningarna. Under de senaste tolv månaderna hade detta uppgått till 34 400. Varje grandkid skulle ha fått en check för ungefär 11.467. Över tiden bör kontrollerna fortsätta att växa större. I den här illustrationen begränsade du inte hur dessa pengar skulle kunna användas, men om du ville ha det, kunde du ha begränsat det till att köpa ett hem, regelbundet köpa en ny garderob eller betala för mat. Förtroende är extremt flexibla och nästan alla bestämmelser kommer att upprätthållas såvida de inte bryter mot en lag eller kräver någon att bete sig på ett sätt som anses vara en motsättning till allmän ordning. En extra fördel med att använda ett förtroende är att du är begränsad till presentbutik. Om förtroendet är välskrivet kan du senare bidra med andra investeringar, inklusive obligationer. aktier i fonder. fastighet. och mer. Visa hela artikeln Fortsätt Reading. The skatteförmåner av gifting lager Glöm semester-tema Barbie dockan eller den heta nya tablettdatorn. På grund av den hotande finanspolitiska klippan beräknas den här säsongen få många presentgivare att överväga ett annat slags present för barn och tonåringar: stockens gåva. Med undantag för skattefrihet för livslångtiden sänks till 1 miljoner från 5,12 miljoner i början av det nya året som en del av klippscenariot, ser föräldrar, mor-och farföräldrar och andra ut att utnyttja nuvarande regler och göra betydande skattefria gåvor Senast den 31 december. Kombinera den tidsfristen med semesterns frenesi och du har en flurry av aktiekursaktivitet, säg ekonomi. Medan ingen spårar hur många aktier av aktier som fylls i semestrar, säger proffsen att trenden är svår att ignorera. Weve hade ett förhöjt antal samtal från kunder som försökte kombinera att ge en gåva med att navigera i den finanspolitiska klippan, säger John Cogswell, marknadschef på Baystate Wealth Management, ett finansiellt rådgivande företag i Boston. Ytterligare bränsleintressen: Giftgivare ser en potentiell förändring av kapitalvinstskatten 2013, säger Laurie Hall, en fastighetsplaneringsadvokat med Edwards Wildman Palmer i Boston. Den räntan är planerad att klättra från 15 till 20 för de flesta investerare, och de som håller fast vid sina aktier efter det nya året kan betala mer för privilegiet att sälja senare. Och det är inte ens factoring i en ny 3,8 skatt på investeringsinkomster som ingår i lagen om hälso - och sjukvård som kallas Obamacare. Bottenlinjen, fru Hall säger, är att det är en lämplig tid att ge bort en massa ackumulerade rikedomar. Den här julen, ge barnen aktier På grund av den hotande kvotklippen, citerar många presentgivare en annorlunda present för barn och tonåringar: stockens gåva. Foto: Reuters. Naturligtvis fortsätter politikerna att skryta över detaljerna om eventuella skatteförändringar, men finansiärer uppmärksammar att ge bort lager är ett ständigt användbart landskapsplaneringsverktyg. Och i en tid med ökande oro för yngre amerikaners ekonomiska kompetens kan aktieägande också lära barn en lektion om marknaderna. Theres ingen annan plats att få det, men skolan av hårda banor, säger Robert Stammers, chef för investerarutbildning vid CFA Institute, en finansiell branschorganisation. Medan presentgivare kanske sparar sig en kapitalvinstsats, får deras mottagare inte nödvändigtvis en fri åktur. En lagerkostnadsbas går vidare, så om mottagaren slutligen betalar in en investering som har stigit betydligt i värde, kunde han titta på en skatteräkning också. Men kapitalvinstskatten varierar beroende på en enskild skattekonsol, som kan fungera till en ung aktieägare, om aktieägaren säljer under ett år när han har liten eller ingen annan inkomst, kunde han betala mindre skatt än vad han annars skulle göra. En annan fråga för presentgivare att överväga: En gåva av lager kan inte gå direkt till en skattebefriad 529 college-besparingsplan. Om en presentgivare verkligen vill hjälpa till att skicka ett barn till college, kan det bättre satsa ett kontantbidrag till en 529. Presentkort Möjliga skatteförändringar relaterade till den finanspolitiska klippan har fått många föräldrar och andra att ge aktier till barnen. Skatteförmåner: Givare kan göra skattefria gåvor enligt dagens högre skattefrihet och undvika eventuellt större kapitalvinster som träffas nästa år. Utbildning: Att ge aktier kan hjälpa utbilda barn om investeringar, säger finanssekreterare. Betala för skolan: Gåvor i lager kan inte göras direkt till en 529 högskolebesparingsplan. Rädsla för det okända: I vissa fall kan givare inte införa restriktioner för hur mottagaren använder presenten. Copyright copy2017 MarketWatch, Inc. Alla rättigheter förbehållna. Intradag Data tillhandahållen av SIX Financial Information och med förbehåll för användarvillkor. Historisk och aktuell slutändad data tillhandahållen av SIX Financial Information. Intradagdata fördröjd per utbytesbehov. SampPDow Jones Index (SM) från Dow Jones Amp Company, Inc. Alla citat är i lokal utbytes tid. Realtids senaste försäljningsdata från NASDAQ. Mer information om NASDAQ-handlade symboler och deras nuvarande finansiella status. Intradagdata försenas 15 minuter för Nasdaq, och 20 minuter för andra utbyten. SampPDow Jones Index (SM) från Dow Jones Amp Company, Inc. SEHK intraday data tillhandahålls av SIX Financial Information och är minst 60 minuter försenad. Alla citat är i lokal utbytes tid. Inga resultat hittades Lämna bort dina anställda aktieoptioner Alternativ kan vara den enskildaste tillgången som många individer äger. Om du har outnyttjade aktieoptioner, bör du överväga de unika sätten på vilka en gåva av aktieoptioner kan ytterligare din fastighetsplan. 1996 ändrade Securities and Exchange Commission sina regler för att möjliggöra överföring av icke-kvalificerade aktieoptioner som används i kompensationsprogram. (Incentive stock options påverkas emellertid inte av förändringen). Företag ändrade snart sina planer för att tillåta överföringar, och många började utnyttja chansen att bevara stora mängder rikedom i familjen till relativt låg överföringsskattskostnad. Tänk exempelvis att ett alternativ på 10 000 aktier kan utnyttjas till 100 per aktie, långt över aktiekursen nuvarande marknadspris på 75. Verkställande direktören överlåter alternativet till ett barn (eller till ett förtroende för barnet) och det skattepliktiga värdet av gåvan kommer att vara relativt låg, så att en minimal gåva skatt beror på. Efter ett antal år antar att börskursen på aktierna har nått 200. När optionen utövas, kommer barnet att äga aktier med en värde av 2 miljoner, med mycket låg överlåtelseskostnad. Noggrann planering behövs I en dom för bara några år sedan såg IRS på en optionsoptionsplan där en verkställande var skyldig att utföra ytterligare tjänster för arbetsgivaren eller riskförverkan av alternativet. Individen gjorde en gåva till alternativet till ett av sina barn innan han utförde nödvändiga tjänster. Beslutet ger inte ytterligare detaljer, men planen kan till exempel ha gjort alternativen möjliga efter tre år med utgångsdatum efter tio år. IRS drog slutsatsen att kravet på ytterligare tjänster av verkställande innebar att gåvan inte var fullständig och därför inte beskattningsbar när aktieoptionsgåvan gjordes. Presenten kommer endast att slutföras när ytterligare tjänster har tillhandahållits och rätten att utnyttja alternativet är absolut. Det är när gåvan skatt kan komma på grund. På en stigande aktiemarknad kan en försenad tidpunkt då presenten är färdig tendera att öka valet av alternativet och öka överföringsskatten för att göra presenten. (Se hur man värderar en presentoption i slutet av denna artikel för de faktorer som påverkar giftens skattepliktiga värde.) Vem är skyldig inkomstskatten Inkomst måste redovisas när optionsoptionen utövas, skillnaden mellan övningen Pris och lagrets marknadsvärde är ordinarie inkomst. Enligt IRC avsnitt 83 faller inkomstskatten på den person som erhållit optionen som ersättning. Detta gäller även om alternativet har överförts till en familjemedlem. Vad mer är, innebär inte betalningen av inkomstskatten en skattepliktig gåva till ägaren av optionsin effekten, det här är en extra skattefri överföring. Utbetalning av inkomstskatt av verkställande direktören kommer att minska sin eventuella obligatoriska skatteskyldighet, samtidigt som det ökar grunden för beståndet i överlåtarens händer. Så här värderar du en present av en aktieoption När en present av aktieoptioner är klar kan en presentskatt bero på, beroende på gåvaens värde. IRS har lämnat en del officiella riktlinjer för värdering, enligt styrelsen för Financial Accounting Standards. Sex faktorer måste beaktas vid värderingen av optionen: Optionsutnyttjandepriset Optionens förväntade livslängd Den nuvarande handelspriset på den underliggande aktien är den underliggande aktiens förväntade volatilitet förväntad utdelning på underliggande lager och risken - fri ränta för återstående optionsperiod. Matematiken för att kombinera dessa faktorer kan följa Black-Scholes-modellen för att värdera aktieoptioner, och vissa implementeringsdetaljer tillhandahålls av IRS. Ingen ytterligare rabatt kan tillämpas på det värde som bestäms med denna prissättningsmodell. Till exempel är ingen rabatt tillåtet för brist på överlåtelse av alternativet utanför den anställdes närmaste familj eller för att spegla risken för att valet upphör inom en viss period efter uppsägningen. Exempel: Enligt CCH Incorporated är värdet av en option att köpa en aktie till 25, om aktiens nuvarande pris är 20, 7,98, med 30 prisvolatilitet och en åttaårsperiod. Om aktiekursen var 35, skulle valet av alternativet falla till 5,71 under Black-Scholes-formeln.
No comments:
Post a Comment